Attenzione perché il giroconto può metterti in difficoltà: esistono situazioni in cui non è lecito farlo, ecco quando non farlo!
Gestire più conti correnti è ormai una pratica comune per molti risparmiatori: c’è chi tiene separati i risparmi dalle spese quotidiane, chi ha un conto cointestato con il coniuge e chi utilizza piattaforme digitali diverse per approfittare di vantaggi specifici. In questo contesto, il giroconto ovvero il trasferimento di denaro tra conti intestati alla stessa persona, appare come l’operazione più semplice e innocua del mondo.
Dopotutto, si tratta di spostare i propri soldi da una tasca all’altra. Tuttavia, quello che per il correntista è un movimento neutro, per l’Agenzia delle Entrate può diventare un segnale d’allarme rosso fuoco. Esistono infatti situazioni specifiche in cui questa operazione può innescare controlli automatici, costringendo il contribuente a giustificazioni tutt’altro che scontate.
Giroconto personale, quando non è lecito?
Il problema principale nasce dal modo in cui gli algoritmi del Fisco analizzano i flussi finanziari. Secondo la normativa vigente, ogni entrata su un conto corrente può essere presunta come reddito imponibile a meno che non ci sia una prova contraria chiara e documentata.
Quando effettuiamo un giroconto, stiamo tecnicamente generando un’uscita da un lato e un’entrata dall’altro. Se il passaggio avviene tra due conti perfettamente identici nella titolarità (ad esempio, entrambi intestati solo a te), il rischio è minimo. Ma la situazione precipita quando la titolarità cambia anche solo leggermente: un passaggio da un conto personale a uno cointestato, o viceversa, può essere interpretato come una donazione o, peggio, come il tentativo di occultare proventi non dichiarati. Senza una causale corretta, quel denaro “nuovo” che appare sul secondo conto potrebbe essere tassato come se fosse un guadagno extra.
Quando il giroconto diventa un rischio reale
Esistono tre scenari principali in cui lo spostamento di denaro può metterti seriamente nei guai con le autorità tributarie:
- Mancanza di sincronia: se il trasferimento non è immediato o non c’è una corrispondenza esatta degli importi, l’Anagrafe dei Rapporti Finanziari potrebbe non collegare le due operazioni, vedendo solo un versamento ingiustificato sul conto di destinazione.
- Giroconti verso terzi o cointestati: spostare somme importanti verso un conto cointestato con un figlio o un socio può essere visto come una liberalità non tracciata o un pagamento in nero mascherato da semplice spostamento tecnico.
- Frequenza anomala: un numero eccessivo di giroconti in un breve arco di tempo può far scattare l’alert per operazioni sospette legate alle norme antiriciclaggio, portando la banca a segnalare il profilo alla UIF, Ufficio di Informazione Finanziaria.
Come proteggersi dai controlli
Per evitare di finire nel mirino del Fisco per un’operazione assolutamente lecita, la parola d’ordine è tracciabilità. Non basta che i soldi siano i tuoi, devi poter dimostrare da dove arrivano e perché si muovono. Il consiglio degli esperti è di utilizzare sempre una causale parlante e cristallina. Formule generiche come giroconto o spostamento fondi sono legali, ma in caso di controllo dicono poco.
Meglio essere specifici nella causale, ad esempio: “Giroconto da conto X a conto Y per gestione risparmi personali”. Inoltre, è fondamentale conservare gli estratti conto di entrambi i rapporti finanziari per almeno cinque anni: in caso di accertamento, la prova della neutralità del movimento deve essere fornita dal contribuente, ribaltando l’onere della prova su di noi. Muovere i propri soldi è un diritto, ma farlo con leggerezza può costare molto caro in termini di sanzioni e stress burocratico.
